Hỏi về thuế hộ kinh doanh về tỉnh Quảng Đông Trung Quốc người anh của Việt Nam

toàn bộ câu trả lời về thuế, thiết bị và quy định khi mở cửa hàng thực phẩm tại Quảng Đông (Trung Quốc)

---

I. Các loại thuế chính & cách tính​

1. Thuế GTGT (VAT)​

• Thuế suất:
  • Người nộp thuế quy mô nhỏ (doanh thu năm ≤ 5 triệu tệ): 3% (năm 2025 tạm áp dụng 1%).
  • Người nộp thuế thông thường (doanh thu năm > 5 triệu tệ): 13% (bán thực phẩm).
• Công thức (cho quy mô nhỏ):
  
  
  
• VAT phải nộp = Doanh thu tháng × 1%
  • Miễn thuế: Doanh thu tháng ≤ 10 vạn tệ (quý ≤ 30 vạn tệ) → không phải nộp VAT.
    Ví dụ:
  • Doanh thu tháng 8 vạn tệ → Miễn thuế
  • Doanh thu tháng 15 vạn tệ → VAT = 150,000 × 1% = 1,500 tệ

2. Thuế thu nhập cá nhân (từ kinh doanh)​

• Cách tính:
  
  
  
• Thu nhập chịu thuế = Doanh thu năm - Chi phí (nguyên liệu, thuê mặt bằng...) - 6 vạn tệ (giảm trừ cơ bản)
• Biểu thuế lũy tiến:
  

  Bậc	Thu nhập chịu thuế/năm	Thuế suất	Khấu trừ nhanh
  1	≤ 3 vạn tệ	5%	0
  2	3 - 9 vạn tệ	10%	1,500 tệ
  3	9 - 30 vạn tệ	20%	10,500 tệ
  Ví dụ: Lợi nhuận 12 vạn tệ → Thuế = (120,000 × 20%) - 10,500 = 13,500 tệ

3. Thuế phụ thu (tính trên VAT)​

• Thuế bảo trì đô thị: 7% (khu vực thành thị)
• Phí giáo dục: 3%
• Phí giáo dục địa phương: 2%
  Ví dụ: VAT 1,500 tệ → Thuế phụ = 1,500 × (7%+3%+2%) = 180 tệ

4. Thuế khác​

• Thuế tem: 0.03% giá trị hợp đồng mua/bán.
• Phí bảo trợ người khuyết tật: Cá thể hộ kinh doanh tại Quảng Đông được miễn.

---

II. Ưu đãi thuế tại Quảng Đông​

1. Cho hộ kinh doanh nhỏ:
   • VAT: Doanh thu tháng ≤ 10 vạn tệ → miễn thuế.
   • Thuế thu nhập: Thu nhập chịu thuế ≤ 1 triệu tệ → giảm 50%.
2. Giảm 50% "6 thuế 2 phí":
   • Áp dụng cho thuế đô thị, phí giáo dục... (gia hạn đến 2025).

---

III. Danh sách thiết bị bắt buộc​

✅ 1. Thiết bị phục vụ thuế​

✅ 2. Thiết bị kinh doanh​

💡 Lưu ý:

• Máy quét QR: Kết nối WeChat Pay/Alipay (phí giao dịch 0.38%), hỗ trợ đối chiếu tự động.
• Tủ bảo quản: Chọn Haier, Midea (đạt chuẩn an toàn thực phẩm GB 4806).

Bấm để mở rộng...

---

IV. Ví dụ tính thuế​

Tình huống: Doanh thu quý 25 vạn tệ (chi phí nguyên liệu 18 vạn tệ, tiền thuê mặt bằng 2 vạn tệ)

1. VAT: 250,000 × 1% = 2,500 tệ (không vượt ngưỡng miễn thuế 30 vạn tệ/quý nhưng vẫn phải nộp)
2. Thuế thu nhập:
   
   
   
3. Lợi nhuận = 25 - 18 - 2 = 5 vạn tệ
   Thu nhập chịu thuế = 5 - 6 (giảm trừ) = -1 vạn tệ → **Miễn thuế**
4. Thuế phụ: 2,500 × 12% × 50% (giảm 1/2) = 150 tệ
5. Tổng thuế: 2,500 + 150 = 2,650 tệ

---

V. Lưu ý pháp lý​

1. Đăng ký kinh doanh:
   • Làm Giấy phép kinh doanh cá thể + Đăng ký thuế trong vòng 30 ngày sau khi khai trương.
2. Quản lý hóa đơn:
   • Phải xuất hóa đơn điện tử khi khách yêu cầu.
3. Thời hạn kê khai:
   • VAT/thuế phụ: Theo quý (tháng 1, 4, 7, 10).
   • Thuế thu nhập: Tổng kết cuối năm trước 31/3 năm sau.

⚠️ Rủi ro pháp lý:

• Không xuất hóa đơn: Phạt dưới 1 vạn tệ.
• Trốn thuế: Truy thu + phạt 0.5 - 5 lần tiền thuế (≥ 10 vạn tệ có thể bị truy cứu hình sự).

Bấm để mở rộng...

---

VI. Hỗ trợ đặc thù tại Quảng Đông​

• Ứng dụng "Việt Thương Thông" (粤商通): Kê khai thuế/tra cứu chính sách (app chính thức của tỉnh).
• Trợ cấp khởi nghiệp: Sinh viên/cựu quân nhân mở cửa hàng được hỗ trợ 1 vạn tệ (gia hạn 2025).

---

Tóm lại: Cửa hàng của bạn chủ yếu nộp VAT + thuế thu nhập, có thể miễn VAT nếu doanh thu tháng ≤ 10 vạn tệ. Nhớ trang bị thiết bị thuế và tận dụng ưu đãi địa phương! Nếu cần hỗ trợ thủ tục, hãy liên hệ Trung tâm "Thuế - Ngân hàng" tại địa phương (dịch vụ miễn phí).